|
|
|
|
|
|
|
| Depreciação
Acumulada |
| ANEXO I |
|
| BALANÇO PATRIMONIAL |
| XPTO - COMÉRCIO DE ALIMENTOS LTDA |
| CNPJ n.º 10.101.010/0001-00 |
| Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/X8 |
|
| ATIVO |
|
PASSIVO |
| CIRCULANTE |
39.475,00 |
|
|
CIRCULANTE |
6.300,00 |
| Caixa |
987 |
|
|
Fornecedores de Material Direto |
3.200,00 |
| Bancos |
11.800,00 |
|
|
Enc. Soc./Imp. à Recolher |
640 |
| Contas
a Receber |
2.800,00 |
|
|
Salários à Pagar |
2.460,00 |
| Estoques |
23.888,00 |
|
|
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO |
86.000,00 |
| PERMANENTE |
185.000,00 |
|
|
Financ. L. Prazo |
86.000,00 |
| Móveis
e Utensílios |
45.700,00 |
|
|
PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
132.175,00 |
| Instalações |
72.700,00 |
|
|
Capital Social |
100.000,00 |
| Máquinas
e Equipamentos |
78.900,00 |
|
|
Reserva de Capital |
40.200,00 |
| Depreciação
Acumulada |
-12.300,00 |
|
|
Prejuízo Acum |
-8.025,00 |
| TOTAL DO
ATIVO |
224.475,00 |
|
|
TOTAL DO PASSIVO |
224.475,00 |
|
|
| BALANÇO PATRIMONIAL |
| XPTO - COMÉRCIO DE ALIMENTOS LTDA |
| CNPJ n.º 10.101.010/0001-00 |
| Balanço Patrimonial levantado em 31/01/x9 |
|
| ATIVO |
|
PASSIVO |
| CIRCULANTE |
79.541,36 |
|
|
CIRCULANTE |
143.065,13 |
| Disponibilidades |
2.870,29 |
|
|
Fornecedores de mercadorias |
8.300,00 |
| Contas
a Receber |
52.632,90 |
|
|
Fornecedores de imobilizado |
37.000,00 |
| Estoques |
13.679,66 |
|
|
Impostos e Contribuições a
recolher |
10.799,94 |
| Encargos
financeiros a apropriar |
10.358,51 |
|
|
Obrigações trabalhistas e
sociais |
6.085,95 |
| REALIZÁVEL
A LONGO PRAZO |
455,29 |
|
|
Provisão para o IR |
1.009,59 |
| Encargos
financeiros a apropriar |
455,29 |
|
|
Provisão para a CSLL |
818,64 |
| PERMANENTE |
220.074,03 |
|
|
Financiamento a curto prazo |
68.083,33 |
| Móveis
e Utensílios |
42.516,27 |
|
|
Provisão para encargos
financeiros |
10.967,68 |
| Instalações |
72.700,00 |
|
|
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO |
18.371,96 |
| Máquinas
e Equipamentos |
115.900,00 |
|
|
Financiamento a longo prazo |
17.916,67 |
| -11.042,24 |
|
|
Provisão para encargos
financeiros |
455,29 |
|
|
|
PATRIMÔNIO LÍQUIDO |
138.633,59 |
|
|
Capital Social |
100.000,00 |
|
|
Reserva de Capital |
40.200,00 |
|
|
Prejuizos acumulados |
-8.025,00 |
|
|
Lucro do período |
6.458,59 |
| TOTAL DO
ATIVO |
300.070,68 |
|
|
TOTAL DO PASSIVO |
300.070,68 |
|
| ANEXO II |
|
| DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO PERÍODO |
|
|
|
| Vendas
Brutas |
59.132,90 |
|
| (-) PIS
s/Vendas |
384,36 |
|
| (-)
COFINS s/Vendas |
1.773,99 |
|
| (-)
ICMS s/Vendas |
10.052,59 |
|
| Vendas
Líquidas |
46.921,96 |
|
| (-)
Custos das Vendas |
17.097,34 |
|
| Lucro
Bruto |
29.824,62 |
|
| (-)
Despesas Administrativas |
|
|
| Despesas com pessoal |
6.085,95 |
|
| Outras despesas administrativas |
5.666,39 |
|
| (-)
Despesas com vendas |
9.250,32 |
|
| (-)
Depreciações do Imobilizado |
1.925,97 |
|
| Lucro
Operacional |
6.895,99 |
|
| (-)
Despesas financeiras |
609,17 |
|
| Receitas
não operacionais |
2.000,00 |
|
| Lucro
Líquido antes do IRPJ e da CSLL |
8.286,82 |
|
| (-)
Provisão para CSLL |
818,64 |
|
| (-)
Provisão para o IRPJ |
1.009,59 |
|
| Lucro
Líquido do Período |
6.458,59 |
|
| ANEXO III |
|
| VENDAS, CUSTOS E TRIBUTOS |
|
|
|
| VENDAS |
R$ |
|
| Vendas
a Vista |
6.500,00 |
|
| Vendas
a Prazo |
52.632,90 |
|
| Total
das Vendas |
59.132,90 |
|
|
|
| IMPOSTOS
S/VENDAS |
R$ |
|
| PIS
(0,65%) |
384,36 |
|
| COFINS
(3%) |
1.773,99 |
|
| ICMS
s/vendas (17%)¹ |
10.052,59 |
|
| Total
dos Impostos s/Vendas |
12.210,94 |
|
|
|
| ICMS A
RECOLHER |
R$ |
|
| ICMS
s/Vendas |
10.052,59 |
|
| (-)
ICMS s/Compras |
-1.411,00 |
|
| ICMS a
recolher |
8.641,59 |
|
|
|
| CUSTOS
DAS VENDAS |
R$ |
|
| Estoque
de Mercadorias em 31/12/X8 |
23.888,00 |
|
| Aquisição
de Mercadorias do mês de Janeiro |
8.300,00 |
|
| (-)
ICMS s/compras (17%)² |
-1.411,00 |
|
| Subtotal |
30.777,00 |
|
| (-)
Estoque apurado em 31/01/X9 |
-13.679,66 |
|
| Custo
das Vendas do mês de janeiro de X9 |
17.097,34 |
|
|
|
|
| IRPJ -
LUCRO PRESUMIDO |
R$ |
|
| Vendas
do período |
59.132,90 |
|
| Base de
Cálculo (8%) |
4.730,63 |
|
| Imposto
de Renda (15%) |
709,59 |
|
| IR
s/Ganhos de Capital(R$ 2.000,00x15%) |
300 |
|
| Total de
Imposto de Renda |
1.009,59 |
|
|
|
|
| CSLL -
LUCRO PRESUMIDO |
R$ |
|
| Vendas
do período |
59.132,90 |
|
| Base de
Cálculo (12%) |
7.095,95 |
|
| Contribuição
Social (9%) |
638,64 |
|
| CS
s/Ganhos de Capital(R$ 2.000,00x9%) |
180 |
|
| Total de
CSLL a Recolher |
818,64 |
|
|
|
| NOTAS: |
|
|
| ¹ Todas
as vendas foram realizadas para o DF. |
|
|
| ² Todas
as aquisições foram feitas de Estabelecimentos do DF. |
|
|
|
| ANEXO IV |
|
| DISPONIBILIDADES |
|
|
|
| CONTA: CAIXA |
|
| DISCRIMINAÇÃO |
MOVIMENTO |
|
| DÉBITO |
|
CRÉDITO |
|
| Saldo
em 31/12/x8 |
987 |
|
|
| Vendas
janeiro/x9 |
6.500,00 |
|
|
| Contas
a Receber 12/x8 |
2.800,00 |
|
|
| Pagto
Fornecedores 12/x8 |
|
3.200,00 |
|
| Pagto
Enc. Soc./Imp. à Recolher |
|
640 |
|
| Pagto
Salários 12/x8 |
|
2.460,00 |
|
| Vendas
de Móveis e Utensílios |
2.000,00 |
|
|
| Despesas
Administrativas |
|
5.666,39 |
|
| Despesas
com vendas |
|
9.250,32 |
|
| Suprimento
de Caixa |
8.929,71 |
|
|
| Total
do movimento |
21.216,71 |
|
21.216,71 |
|
| Saldo em
31/01/x9 |
0 |
|
|
|
|
| CONTA: BANCOS CONTA MOVIMENTO |
|
| DISCRIMINAÇÃO |
MOVIMENTO |
|
| DÉBITO |
|
CRÉDITO |
|
| Saldo
em 31/12/x8 |
11.800,00 |
|
|
| Suprimento
de Caixa |
|
8.929,71 |
|
| Total
do movimento |
11.800,00 |
|
8.929,71 |
|
| Saldo em
31/01/x9 |
2.870,29 |
|
|
|
|
|
| TOTAL
DAS DISPONIBILIDADES |
|
R$ |
|
| Saldo
da Conta: Caixa |
|
0 |
|
| Saldo
da Conta: Bancos Conta Movimento |
|
|
2.870,29 |
|
| Total de
Disponibilidades em 31/01/x9 |
|
|
2.870,29 |
|
|
| ANEXO V |
|
| OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS |
|
| JANEIRO/X9 |
|
| SALÁRIOS
E ENCARGOS |
R$ |
|
| Salários |
3.752,00 |
|
| Encargos
previdenciários (27,8%)¹ |
1.043,06 |
|
| FGTS
(8%) |
300,16 |
|
| Subtotal |
5.095,22 |
|
|
|
|
| PROVISÃO
DE FÉRIAS E ENCARGOS² |
R$ |
|
| Provisão
de férias (1/12) |
312,67 |
|
| Adicional
de férias (1/3) |
104,22 |
|
| INSS
s/provisão de férias (27,8%)¹ |
115,9 |
|
| FGTS
s/provisão de férias (8%) |
33,35 |
|
| Subtotal |
566,14 |
|
|
|
|
| PROVISÃO
DE 13.º SALÁRIO E ENCARGOS |
R$ |
|
| Provisão
de 13.º Salário (1/12) |
312,67 |
|
| INSS
s/provisão de 13.º Salário (27,8%)¹ |
86,92 |
|
| FGTS
s/provisão de 13.º Salário (8%) |
25,01 |
|
| Subtotal |
424,6 |
|
|
|
|
| TOTAL
DAS OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS |
R$ |
|
| Salários
e encargos |
5.095,22 |
|
| Provisão
de férias e encargos |
566,14 |
|
| Provisão
de 13.º salário e encargos |
424,6 |
|
| Total
das obrigações trabalhistas e previdenciárias em 01/x9 |
6.085,95 |
|
|
|
|
| NOTAS: |
|
|
| ¹ Encargos Previdenciários: |
|
|
| Contribuição da empresa: 20% |
|
|
| Contribuição a Terceiros: 5,8% |
|
|
| SAT - Seguro de Acidente de Trabalho: 2% |
|
|
| ² Todos
os funcionários tiraram férias em Dezembro de X8. |
|
|
|
| ANEXO VI |
|
| ATIVO PERMANENTE |
|
|
|
| MÓVEIS
E UTENSÍLIOS |
R$ |
|
| Saldo
em 31/12/x8 |
45.700,00 |
|
| Saldo
em 31/01/x9 |
42.516,27 |
|
| Movimento |
3.183,73 |
|
| Baixa em 01/x9¹ |
3.183,73 |
|
| Deprecição mês 01/x9² |
354,3 |
|
|
|
|
| INSTALAÇÕES |
R$ |
|
| Saldo em 31/12/x8 |
72.700,00 |
|
| Saldo em 31/01/x9 |
72.700,00 |
|
| Movimento |
- |
|
| Depreciação mês 01/x9² |
605,83 |
|
|
|
|
| MÁQUINAS
E EQUIPAMENTOS |
R$ |
|
| Saldo em 31/12/x8 |
78.900,00 |
|
| Saldo em 31/01/x9 |
115.900,00 |
|
| Movimento |
37.000,00 |
|
| Aquisições³ |
37.000,00 |
|
| Depreciação mês 01/x9² |
965,83 |
|
|
|
|
| DEPRECIAÇÕES |
R$ |
|
| Saldo em 31/12/x8 |
12.300,00 |
|
| Depreciação de Móveis e Utensílios para
01/x9 |
354,3 |
|
| Depreciação de Instalações para 01/x9 |
605,83 |
|
| Depreciação de Máquinas e Equipamentos
para 01/x9 |
965,83 |
|
| Subtotal (Depreciação total do mês 01/x9) |
1.925,97 |
|
| (-)
Baixa de Depreciação de Móveis e Utensílios mês 01/x9 |
-3.183,73 |
|
| Saldo de Depreciação Acumulada |
11.042,24 |
|
|
|
| NOTAS: |
|
|
| ¹ Foram
vendidos vários bens por R$ 2.000,00 e os mesmos já estavam totalmente
depreciados. |
|
|
| ² Taxa
de depreciação: 10% ao ano. |
|
|
| ³
Aquisições a prazo. |
|
|
|
|
| ANEXO VII |
|
| FINANCIAMENTO |
|
|
|
| Financiamento de Longo Prazo, em 24 parcelas mensais e
sucessivas, com vencimento a partir de 30/06/x9. |
|
| Condições: Libor 6,75% aa + Spread de 1,75 aa, com provisão
mensal. |
|
| PARCELA |
DATA |
Libor + Spread ( 8,5% aa) |
Amortizações |
R$ |
|
| 0 |
31/12/X8 |
|
86.000,00 |
|
| 0 |
01/x9 |
609,17 |
|
86.609,17 |
|
| 0 |
02/x9 |
613,48 |
|
87.222,65 |
|
| 0 |
03/x9 |
617,83 |
|
87.840,48 |
|
| 0 |
04/x9 |
622,2 |
|
88.462,68 |
|
| 0 |
05/x9 |
626,61 |
|
89.089,29 |
|
| jan/24 |
06/x9 |
631,05 |
3.738,35 |
85.981,99 |
|
| fev/24 |
07/x9 |
609,04 |
3.764,83 |
82.826,20 |
|
| mar/24 |
08/x9 |
586,69 |
3.791,49 |
79.621,39 |
|
| abr/24 |
09/x9 |
563,98 |
3.818,35 |
76.367,03 |
|
| mai/24 |
10/x9 |
540,93 |
3.845,40 |
73.062,56 |
|
| jun/24 |
11/x9 |
517,53 |
3.872,64 |
69.707,45 |
|
| jul/24 |
12/x9 |
493,76 |
3.900,07 |
66.301,15 |
|
| ago/24 |
01/x10 |
469,63 |
3.927,69 |
62.843,09 |
|
| set/24 |
02/x10 |
445,14 |
3.955,51 |
59.332,71 |
|
| out/24 |
03/x10 |
420,27 |
3.983,53 |
55.769,45 |
|
| nov/24 |
04/x10 |
395,03 |
4.011,75 |
52.152,74 |
|
| dez/24 |
05/x10 |
369,42 |
4.040,17 |
48.481,99 |
|
| 13/24 |
06/x10 |
343,41 |
4.068,78 |
44.756,62 |
|
| 14/24 |
07/x10 |
317,03 |
4.097,60 |
40.976,04 |
|
| 15/24 |
08/x10 |
290,25 |
4.126,63 |
37.139,66 |
|
| 16/24 |
09/x10 |
263,07 |
4.155,86 |
33.246,87 |
|
| 17/24 |
10/x10 |
235,5 |
4.185,30 |
29.297,07 |
|
| 18/24 |
11/x10 |
207,52 |
4.214,94 |
25.289,65 |
|
| 19/24 |
12/x10 |
179,14 |
4.244,80 |
21.223,99 |
|
| Subtotal |
|
10.967,68 |
75.743,69 |
|
|
| 20/24 |
01/x11 |
150,34 |
4.274,87 |
17.099,46 |
|
| 21/24 |
02/x11 |
121,12 |
4.305,15 |
12.915,44 |
|
| 22/24 |
03/x11 |
91,48 |
4.335,64 |
8.671,28 |
|
| 23/24 |
04/x11 |
61,42 |
4.366,35 |
4.366,35 |
|
| 24/24 |
05/x11 |
30,93 |
4.397,28 |
- |
|
| Subtotal |
|
455,29 |
21.679,28 |
|
|
| Total
Geral |
|
11.422,97 |
97.422,97 |
|
|
|
|
| DISCRIMINAÇÃO |
|
R$ |
|
| Valor
Principal do Financiamento |
|
|
86.000,00 |
|
| (+)
Encargos Financeiros do mês 01/x9 |
|
|
609,17 |
|
| (+)
Encargos Financeiros a apropriar |
|
10.813,80 |
|
| Valor
Total do Financiamento |
|
97.422,97 |
|
|
| ANEXO VIII |
|
| SITUAÇÃO LÍQUIDA DA SOCIEDADE |
|
|
|
| BENS E
DIREITOS (anexo I) |
R$ |
|
| Disponibilidades |
2.870,29 |
|
| Contas
a Receber |
52.632,90 |
|
| Estoques |
13.679,66 |
|
| Móveis
e Utensílios |
42.516,27 |
|
| Instalações |
72.700,00 |
|
| Máquinas
e Equipamentos |
115.900,00 |
|
| Depreciação
Acumulada |
-11.042,24 |
|
| Total de
Bens e Direitos |
289.256,88 |
|
|
|
| OBRIGAÇÕES
(anexo I) |
R$ |
|
| Fornecedores
de mercadorias |
8.300,00 |
|
| Fornecedores
de imobilizado |
37.000,00 |
|
| Impostos
e Contribuições a recolher |
10.799,94 |
|
| Obrigações
trabalhistas e sociais |
6.085,95 |
|
| Provisão
para o IR |
1.009,59 |
|
| Provisão
para a CSLL |
818,64 |
|
| Financiamento
a curto prazo |
68.083,33 |
|
| Provisão
para encargos financeiros |
10.967,68 |
|
| Financiamento
a longo prazo |
17.916,67 |
|
| Provisão
para encargos financeiros |
455,29 |
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| Total de
Obrigações |
161.437,09 |
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| PATRIMÔNIO
LÍQUIDO (anexo I) |
R$ |
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| Capital
Social |
100.000,00 |
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| Reserva
de Capital |
40.200,00 |
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| Prejuizos
acumulados |
-8.025,00 |
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| Lucro
do período |
6.458,59 |
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| Total do
Patrimônio Líquido |
138.633,59 |
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| SITUAÇÃO
LÍQUIDA |
R$ |
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| Total de Bens e Direitos |
289.256,88 |
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| (-)
Total de Obrigações |
-161.437,09 |
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| Patrimônio
Líquido |
138.633,59 |
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| Situação
Patrimonial Líquida Positiva |
266.453,38 |
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| ANEXO X |
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| HAVERES DO SÓCIO FALECIDO |
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| DISCRIMINAÇÃO |
R$ |
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| Situação
Patrimonial Líquida Positiva (anexo VIII) |
266.453,38 |
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| Fundo de Comércio da
Sociedade (anexo IX) |
245.523,38 |
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| Total |
511.976,76 |
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| Participação
do Sócio passado ANTÔNIO JOSÉ DE PÁDUA (30%)¹ |
153.593,03 |
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| NOTA: |
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| ¹ Participação de 30% na
Sociedade. |
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